张家界市人民政府关于印发《张家界市城市管理相对集中行政处罚权实施办法（试行）》的通知
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张家界市人民政府关于印发《张家界市城市管理相对集中行政处罚权实施办法（试行）》的通知
湖南省张家界市人民政府
张家界市人民政府关于印发《张家界市城市管理相对集中行政处罚权实施办法（试行）》的通知
张政发〔2008〕15号
各区县人民政府，市政府各局委、各直属机构：
《张家界市城市管理相对集中行政处罚权实施办法（试行）》已经2008年10月30日市人民政府第99次常务会议通过，现予印发，自2009年1月1日起施行。
张家界市人民政府
二ＯＯ八年十二月十七日
张家界市城市管理相对集中行政处罚权实施办法
（试行）
第一章 总则
第一条 为加强城市管理，明确城市管理相对集中行政处罚权具体内容，根据《中华人民共和国行政处罚法》和有关法律法规，依据《湖南省人民政府关于在张家界市开展相对集中行政处罚权工作的批复》（湘政函〔2007〕40号），制定本办法。
笫二条 本办法适用于本市市区和市人民政府确定的区域内的城市管理相对集中行政处罚权实施工作。
第二章 市容环境卫生管理
第三条 城市管理行政执法局依据国务院《城市市容和环境卫生管理条例》、《湖南省实施<城市市容和环境卫生管理条例>办法》，行使市容环境卫生管理方面的行政处罚权。
第四条 城市管理行政执法局依据建设部《城市建筑垃圾管理规定》，行使城市建筑垃圾管理方面的行政处罚权。
第五条 城市管理行政执法局依据建设部《城市生活垃圾管理办法》，行使城市生活垃圾管理方面的行政处罚权。
第三章 市政管理
第六条 城市管理行政执法局依据国务院《城市道路管理条例》，行使城市道路管理方面的行政处罚权。
第七条 城市管理行政执法局依据建设部《城市道路照明设施管理规定》，行使城市道路照明设施管理方面的行政处罚权。
第八条 城市管理行政执法局依据《湖南省城市市政公用设施管理办法》，行使城市道路市政公用设施管理方面的行政处罚权。
第九条 城市管理行政执法局依据《湖南省城市公共客运管理办法》，行使城市公共客运管理方面的行政处罚权。
第十条 城市管理行政执法局依据建设部《城市公共汽电车客运管理办法》，行使城市公共汽电车客运管理方面的行政处罚权。
第十一条 城市管理行政执法局依据建设部《城市出租汽车管理办法》，行使城市出租汽车客运管理方面的行政处罚权。
第四章 城市绿化管理
第十二条 城市管理行政执法局依据国务院《城市绿化条例》，行使城市绿化管理方面的行政处罚权。
第十三条 城市管理行政执法局依据《湖南省实施<城市绿化条例>办法》，行使城市绿化管理方面的行政处罚权。
第十四条 城市管理行政执法局依据建设部《城市绿线管理办法》，行使城市绿线管理方面的行政处罚权。
第五章 城市规划管理
第十五条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国城乡规划法》，行使对在城市规划区内未取得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》进行建设的行政处罚权。
第六章 环境保护管理
第十六条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国水污染防治法》，行使对向城区段河道、水体排放、倾倒工业废渣、城镇垃圾、其他废弃物或者在江河、湖泊、运河、渠道、水库最高水位线以下的滩地、岸坡（城区范围内）堆放、存贮固体废弃物、其他污染物的行政处罚权。
第十七条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国大气污染防治法》，行使对在城市人口集中地区或其他依法需要特殊保护的区域内焚烧沥青、油毡、橡胶、皮革、垃圾及其他产生有毒有害物质造成环境污染行为的行政处罚权。
第十八条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国大气污染防治法》，行使对在城市人口集中地区露天焚烧秸杆、落叶等产生烟尘污染的行政处罚权。
第十九条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国大气污染防治法》，行使对在城区运输装卸、贮存能够散发有毒有害气体和粉尘物质未采取密闭措施或其他防护措施的行政处罚权。
第二十条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国大气污染防治法》，行使对在城市人口集中地区存放煤炭、煤矸石、煤渣、煤灰、砂石、灰土等物料未采取防燃、防尘措施的行政处罚权。
第七章 交通管理及公共安全
第二十一条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国道路交通安全法》，行使对在城区人行道、公共场所乱停乱放车辆、占道摆摊设点、堆放作业等行为的行政处罚权。
第二十二条 城市管理行政执法局依据国务院《烟花爆竹安全管理条例》，行使对在城区违规燃放烟花爆竹行为的行政处罚权。
第二十三条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国传染病防治法》及卫生部《传染病防治法实施办法》，行使对在城区无证售犬、无证养犬、违法携犬外出等行为的行政处罚权。
第八章 工商管理
第二十四条 城市管理行政执法局依据国务院《无照经营查处取缔办法》、国务院《城乡个体工商户管理暂行条例》及国家工商行政管理局《城乡个体工商户管理暂行条例实施细则》，行使对城区无照商贩店外经营的行政处罚权。
第二十五条 城市管理行政执法局依据《湖南省城市集贸市场管理条例》，行使对城区农副产品经营者未按指定地点经营的行政处罚权。
第二十六条 城市管理行政执法局依据《中华人民共和国广告法》、《湖南省实施<中华人民共和国广告法>办法》，行使对在城区违规设置户外广告、户外乱贴乱画广告和对残缺、破损广告和已过规定设置期限未拆除广告行为的行政处罚权。
第九章 执法程序
第二十七条 城市管理行政执法局执法人员执行公务时，应当统一着装，出示行政执法证件。
第二十八条 城市管理行政执法局在作出行政处罚决定之前，执法人员应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。
第二十九条 对城市管理行政执法人员不出示执法证件或者不依法说明理由和依据的，当事人有权拒绝处罚。
第三十条 城市管理行政执法人员应当听取当事人的陈述和申辩，不得因当事人申辩而加重处罚。对当事人提出的事实、理由和依据，应当进行复核。当事人提出的事实、理由或者证据成立的，应当采纳。
第三十一条 城市管理行政执法人员对公民处以50元以下、对法人或者其他组织处以1000元以下罚款行政处罚的，执法人员可以当场填写统一制作、加盖城市管理行政执法局公章的处罚决定书，作出行政处罚。
依法给予20元以下罚款或者不当场收缴罚款事后难以执行的，执法人员可以当场收缴罚款，并按规定上缴。
第三十二条 除依法可以当场作出的行政处罚外，城市管理行政执法局实施的其他行政处罚，应当全面、客观、公正地调查、取证。调查、取证终结，由城市管理行政执法局负责人对调查结果进行审查，确应行政处罚的，应当作出行政处罚决定。对情节复杂或者重大违法行为应当给予较重的行政处罚的，城市管理行政执法局负责人应当集体讨论决定。
第三十三条 城市管理行政执法局在依法作出对公民处以1000元（含1000元）以上罚款、对法人或其他组织处以20000元（含20000元）以上罚款等行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，应当按规定组织听证。
第三十四条 城市管理行政执法局执行公务时，可以采取下列措施：
(一)进入被检查单位或者现场进行调查或者依照法律、法规的规定进行检查；
(二)查阅、调阅或者复制被检查单位与检查事项有关的资料；
(三)依法取得有关证据资料；
(四)依法对违法行为所涉及的工具、物品予以扣押；
(五)法律、法规、规章规定的其他措施。
第三十五条 城市管理行政执法局依法实施强制措施时，必须遵守下列规定：
(一)向当事人下达通知书；
(二)实施扣押时，应当制作清单，写明财物的名称、种类、规格、数量和完好程度等，由承办人和当事人签名或者盖章，清单由执行单位和当事人各执一份；
(三)扣押不得超过法定期限;
(四)可以委托保管被依法扣押的物品，保管费由被扣押人支付；
（五）违法建筑物、构筑物和设施需要依法强制拆除的，应当向当事人发出限期拆除通知书；逾期不拆除的，依法予以强制拆除。
第三十六条 城市管理行政执法局对涉嫌无照经营行为进行查处取缔时，可以行使下列职权：
（一）责令停止相关经营活动；
（二）向与无照经营行为有关的单位和个人调查、了解有关情况；
（三）进入无照经营场所实施现场检查；
（四）查阅、复制、查封、扣押与无照经营行为有关的合同、票据、账簿以及其他资料；
（五）查封、扣押专门用于从事无照经营活动的工具、设备、原材料、产品（商品）等财物；
（六）查封有证据表明危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的无照经营场所。
第三十七条 城市管理行政执法人员对暂扣物品应当妥善保管、及时呈报，依法作出处理；对暂扣物品造成损失的，应依法承担赔偿责任。
第三十八条 城市管理行政执法机关依照《中华人民共和国行政处罚法》规定适用一般程序实施行政处罚时，应自发现违法行为之日起15日内作出行政处罚决定；案情复杂需要延期作出行政处罚决定的，须经城市管理行政执法机关主要负责人批准，但延期最多不得超过30日。
第十章 执法监督
第三十九条 当事人对区城市管理行政执法局作出的行政处罚决定不服的，可以依法向所在地的区人民政府或者市城市管理行政执法局申请行政复议；对市城市管理行政执法局作出的行政处罚决定不服的，可以依法向市人民政府申请行政复议。
当事人对行政处罚决定不服的，也可以直接向人民法院提起行政诉讼。
第四十条 市城市管理行政执法机关发现区城市管理行政执法机关应当查处而没有查处的违法行为，可责令其查处或者直接组织查处；发现区城市管理行政执法机关行政处罚决定违法的．可责令其纠正或者直接纠正。
必要时，市城市管理行政执法机关可组织重大的行政执法活动和对突发性违法行为的处理工作，可指挥、调动区城市管理行政执法机关的执法队伍参与重大违法行为的查处工作。
第四十一条 市城市管理行政执法机关的重大行政处罚决定，应自作出后的15日内分类抄送市人民政府有关行政管理部门查阅备案；区城市管理行政执法机关的重大行政处罚决定，应自作出后的15日内报送区人民政府有关部门和市城市管理行政执法机关备案。政府有关部门或市城市管理行政执法机关发现违法的、不适当的行政处罚决定，应将其处理意见及时反馈给有关城市管理行政执法机关；有关城市管理行政执法机关未及时纠正的，由区人民政府责令纠正。
第四十二条 城市管理行政执法局及其执法人员的执法活动，应当自觉接受社会监督。
任何单位和个人有权对执法活动中的违法行为进行投诉或者检举，有关部门应当依据职责权限及时处理。
第四十三条 城市管理行政执法局实行行政执法责任制，建立内部监察机制，对违法违纪行为进行严肃查处。
第十一章 法律责任
第四十四条 有下列情形之一的，对城市管理行政执法局直接负责的主管人员和其他直接负责人员依法追究行政、纪律责任：
(一)行政处罚没有法定依据的；
(二)擅自改变行政处罚种类、幅度的；
(三)违反规定的行政处罚程序的；
(四)截留、私分或者变相私分罚款、没收的违法所得或者非法财物的；
有前款第(四)项情形的，由财政部门或者有关部门予以追缴，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 有下列情形之一的，对城市管理行政执法人员依法追究行政、纪律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)索取或者收受他人财物，收缴罚款据为己有的；
(二)玩忽职守对应当予以制止和处罚的违法行为不制止、不处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的。
第四十六条 城市管理行政执法人员在执法活动中徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权的，由任免机关或者监察机关依法追究行政、纪律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十二章 其他规定
第四十七条 城市管理行政执法局与有关部门应当密切配合、相互监督，建立协调、有序的工作制度。
城市管理、城市规划、建设、环境保护、工商和公安交警等有关行政管理部门，应当配合城市管理行政执法局做好城市管理相对集中行政处罚权工作。
第四十八条 城市管理行政执法局在实施行政处罚过程中，涉及行政管理相对人应当缴纳赔偿费、补偿费或者恢复原状的，应当通知有关部门，由有关部门作出赔偿、补偿及责令恢复原状决定。执行中按照先交赔偿费、补偿费、恢复原状，后交纳罚款的顺序进行。
接到通知的部门应当在3个工作日内作出赔偿、补偿或者责令恢复原状决定。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
第四十九条 城市管理行政执法局查处的违法案件，对违法行为需要进行技术鉴定或监测的，应当通知有关部门。有关部门应当在3个工作日内或者法律规定的时限内进行技术鉴定或监测，并书面告知城市管理行政执法局。
第五十条 为实施本办法，必要时，城市管理行政执法局可向有关部门查询行政审批等事项，有关部门应当在收到城市管理行政执法局书面通知之日起3个工作日内抄送城市管理行政执法局。
第五十一条 城市管理行政执法局查处的违法案件中，对依法需要当事人补办有关手续的，应当及时通知有关部门，并责令当事人依法补办。
第五十二条 公安部门应当协助城市管理行政执法局的行政执法工作，及时查处暴力抗法、妨碍执行公务等违法行为。
第五十三条 城市管理行政执法局对违法案件作出重大行政处罚决定前，可以征求有关部门意见。
有关部门发现城市管理行政执法局作出的行政处罚决定不当的，应当立即将意见反馈给城市管理行政执法局。
第五十四条 城市管理行政执法局依法实施强制措施需要有关部门配合的，有关部门在城市管理中需要城市管理行政执法局配合的，应当互相通知，主动配合。
有关部门在行政监督管理中发现属于本办法规定的行政违法行为时，应当及时报告，提请城市管理行政执法局处理。
第五十五条 行政处罚权相对集中后，有关部门不得再行使在已确定的区域内已由城市管理行政执法局行使的行政处罚权；仍然行使的，其作出的行政处罚决定无效。
第五十六条 城市管理行政处罚权相对集中行使后，本办法所涉事项的城市管理日常工作仍由法律、法规、规章规定的部门负责。
第五十七条 城市管理行政执法局与有关部门履行职责发生分歧时，由同级人民政府法制部门协调，协调不成的，报同级人民政府裁定。
第五十八条 城市管理行政执法机关发现有关行政管理部门没有依法履行职责时，应及时告知有关行政管理部门或者向同级人民政府报告。
第十三章 附则
第五十九条 本办法自2009年1月1日起施行。
石家庄市人民政府办公厅关于印发石家庄市固定资产投资项目联合审批试行办法的通知
河北省石家庄市人民政府办公厅
石政办发〔2008〕90号
石家庄市人民政府办公厅关于印发石家庄市固定资产投资项目联合审批试行办法的通知
各县（市）区人民政府、市政府有关部门：
现将石家庄市投资促进中心关于《石家庄市固定资产投资项目联合审批试行办法》印发给你们，请结合实际，认真组织实施。
二○○八年七月二十八日
石家庄市固定资产投资项目联合审批试行
办法
为进一步做好固定资产投资项目（以下简称投资项目）联合审批工作，减少审批环节，加快审批速度，提高行政审批效能，依据《行政许可法》及现行法律、法规，对《石家庄市固定资产投资项目审批管理办法（暂行）》〔石政（2003）36号〕进行重新修订，制定本办法。
一、联合审批原则
建立以“‘中心’组织协调、一次告知、联合会审、规范审批、统一收费、限时办结”的投资项目联合审批机制。
（一）“中心”组织协调：凡纳入联合审批的投资项目，由市投资促进中心进行认定并首接，向申请人出具盖有“中心”印章的《石家庄市固定资产投资项目联合审批认定通知书》。
（二）一次告知：实行“一次性告知”制度，严禁同一审批环节多次告知，多次补办。
（三）联合会审：“中心”统一组织协调相关部门，对各自职责范围内的办理事项做好联合咨询、联席会议、联合审查等工作。
（四）规范审批：各审批部门必须依法确定审批程序，不得擅自调整、增加审批环节和内容。
（五）统一收费：涉及审批事项的行政性收费，相关部门核定收费金额后，由市收费局窗口统一收取。
（六）限时办结：相关审批部门必须在限定时限内办结本部门受理事项。
二、联合审批内容
凡纳入联合审批的投资项目在立项可研（核准、备案）、规划、建设三个阶段分别实施联合审批，在60个工作日内完成全部审批、行政许可事项（以上时间不包括省及以上主管部门的审批、行政许可时间和依法需要听证、公告、公示、招标、拍卖、检验、检测、测绘、前期调查、鉴定和专家评审、论证等时间）。
（一）立项可研（核准10个工作日、备案1个工作日）联审阶段（15个工作日）
审批内容：项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告（或备案申请）、项目建设用地规划选址（定点）、项目用地预审意见、环境影响评价意见等。
相关联审部门：市发改委、市规划局、市国土资源局、市环保局等。
（二）规划联审阶段（审批、核准30个工作日，备案35个工作日）
审批内容：建设用地规划许可、建设工程规划许可、初步设计审查、投资计划、建设用地批准、人防工程建设条件审查、绿地规划面积审查、拆迁许可、抗震设防要求审批、统一收费手续等。
相关联审部门：市发改委、市规划局、市国土资源局、市地震局、市城市管理局、市园林局、市收费管理局、市拆迁办、市人防办等。
（三）建设联审阶段（15个工作日）
审批内容：施工许可、消防审核、防雷装置设计审核、工程质量监督手续、墙改节能手续等。
相关联审部门：市建设局、公安石家庄消防支队、市气象局、市墙改办、市质监站等。
三、联合审批运行方式
（一）“中心”组织协调：纳入联合审批的投资项目，由“中心”认定并首接后，分阶段组织相关部门集中答复申请人的咨询、辅导并一次性告知应当具备的法定条件、申报材料及需要修正和补充的材料。然后召集相关联审部门对申报材料进行初审，初审工作当场完成，并告知申请人受理或不予受理的明确意见。之后组织联合踏勘、召集联席会议、汇总联审意见、起草会签联审会议纪要、督促联审部门按时办结。
（二）联合会审：一般项目实行并联审批，限时反馈。重大项目由“中心”及时组织相关部门召开联席会议，对申报材料进行联合会审，审核合格后，由相关部门窗口录入计算机，即为受理，开始计算审批时间。
（三）集中踏勘：需要进行现场踏勘的投资项目，由“中心”分阶段组织相关部门进行集中踏勘，不得分头多次踏勘。
（四）办结移交：联合审批过程中，相关部门在限定时限内移交有关审批结果，并到“中心”销号办结。
四、联合审批工作要求
（一）责任主体：联合审批的责任单位为相关部门，对承诺时限和审批结果负责；
（二）协调联动：相关部门按时参加“中心”召集的联审会议、联合踏勘，在规定时限内办结联办事项；部门内部建立科室联动机制，适应联合审批要求。
（三）骨干前移：各部门要将业务骨干派驻“中心”窗口，明确负责人和工作岗位，要严格执行联审制度和AB角制度，落实领导带班制度，加强窗口审批力量，确保联审质量。
五、联合审批保障机制
（一）“中心”、联审部门要严格执行联合审批操作规程。建立项目跟踪服务系统，对行政审批过程实行全程监控、跟踪督办，及时掌握进度，协调解决问题。
（二）“中心”配合市行政效能举报中心主动跟踪联合审批进度，积极受理投资者投诉；对不按规定进行联合审批工作的部门、工作人员，一经发现，“中心”督促限期整改，对违规、违纪行为由市行政效能举报中心查处。
（四）“中心”建立投资项目联合审批一月一通报制度，对重要情况随时通报。
（五）将投资项目联合审批工作纳入年度行政效能绩效考核和行风评议范围，严格奖惩。
（六）凡属石家庄市级权限范围内，须由市政府两个以上部门分别实施的固定资产投资项目行政审批，均适用本办法。
（七）本试行办法自二○○八年八月一日起试行，此前与本办法不符的，以本办法为准。
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财政部
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财金[2009]3号
各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了加强对金融类国有及国有控股企业的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，现印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》及《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表》、《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明》，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告我部。
附件：1.金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法
2.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表 http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139226260.xls
3.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明
http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139283475.doc
财政部
二〇〇九年一月十三日
附件1：
金融类国有及国有控股企业 绩效评价暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的金融企业绩效评价工作，适用本办法。
第三条 本办法所称绩效评价，是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、资产质量、偿付能力以及经营增长状况等进行的综合评判。
第四条 财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本级金融企业的绩效评价工作。
第五条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。
（二）客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果。
（三）发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作应当以经社会中介机构审计后的财务会计报告为基础。
第七条 金融企业绩效评价标准根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并发布。
根据金融企业目前的实际情况，本办法暂划分为银行业、保险业、证券业和金融控股公司4大类金融企业进行绩效评价。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。
第八条 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据，应当以绩效评价报告形式反馈给金融企业及有关部门，并以适当形式予以公开。
第二章 评价指标与权重
第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率等6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率等6个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率等5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第三章 评价基础数据与调整
第十一条 金融企业绩效评价的基础数据资料主要包括金融企业提供的年度财务会计报告及审计报告、关于经营管理情况的说明等资料。
为确保评价基础数据的真实、完整、合理，金融企业应当按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据进行适当调整，组织实施单位根据被评价金融企业提供的调整说明和有关证明材料对调整事项进行确认。
第十二条 金融企业评价期间会计政策与会计估计发生重大变更的，需要判断变更事项对经营成果的影响，产生重大影响的，应当调整评价基础数据，以保持数据口径基本一致。
第十三条 金融企业评价期间发生资产无偿划入划出的，应当按照重要性原则调整评价基础数据。原则上划入资产应纳入评价范围，无偿划出、关闭、破产（含进入破产程序）资产，不纳入评价范围。
第十四条 金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露的影响金融企业经营成果的重大事项，调整评价基础数据。
第十五条 金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产损失的，承担国家某项特殊任务或落实国家专项政策对财务状况和经营成果产生重大影响的，经财政部门认定后，可作为客观因素调整评价基础数据。
第四章 评价标准与评价计分
第十六条 财政部根据省级财政部门和中央管理金融企业报送的资料，考虑无风险投资报酬率等因素，分行业统一测算并发布全国金融企业各项评价指标的标准值。
第十七条 绩效评价标准值按照不同行业及指标类别，划分为优秀、良好、中等、较低、较差5个档次，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
标准系数是评价标准的参数，反映评价指标对应评价标准值所达到的档次。
第十八条 评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
第十九条 金融企业经济效益上升幅度显著、经营规模较大的，应当给予适当加分，以充分反映不同金融企业努力程度和管理难度。具体的加分办法如下：
（一）效益提升加分。金融企业资本利润率增长率超过行业平均增长水平10％加1分，超过20％加2分，超过30％加3分，超过40％加4分，超过50％及以上加5分。
（二）管理难度加分。金融企业人均资产总额超过行业年度人均资产总额的给予加分，超过行业年度人均资产总额每10％加0.5分，最多加5分。
（三）财政部门认定的其他事项。
以上加分因素合计不得超过10分，超过10分按10分计算。
第二十条 对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，应当予以扣分：
（一）重大损失扣分。金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项，损失金额超过平均资产总额1‰的，或者资产损失金额未超过平均资产总额1‰，但性质严重并造成重大社会影响的，扣3分。正常的资产减值准备计提不在此列。
（二）信息质量扣分。金融企业不按照规定提供财务会计信息，或因所提供的财务会计信息不真实而受到处理处罚的，扣2分。
（三）财政部门认定的其他事项。
第二十一条 对存在加分和扣分事项的，财政部门应当与金融企业和有关部门进行核实，获得必要的证据，并在金融企业绩效评价报告中予以单独说明。
第五章 评价结果与评价报告
第二十二条 绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十三条 绩效评价结果以85、70、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到85分以上（含85分）的评价类型为优（A），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分。
（二）评价得分达到70分以上（含70分）不足85分的评价类型为良（B），在此基础上划分为3个级别，分别为：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分。
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足70分的评价类型为中（C），在此基础上划分为2个级别，分别为：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D）。
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E）。
第二十四条 金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件，由报告正文和附件构成。
绩效评价报告正文应当包括：评价过程、评价结果及重要事项说明等内容。绩效评价报告的正文应当文字简洁、重点突出、层次清晰、易于理解。
绩效评价报告附件应当包括：评价指标及结果计分表、评价基础数据及调整情况。
第六章 工作要求与责任
第二十五条 中央管理金融企业应当于每年5月15日前，向财政部报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。
第二十六条 地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门另行规定。
第二十七条 金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。
金融企业在报送绩效评价材料中，存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，并给予警告。
第二十八条 省级财政部门应当于每年5月15日前，分户将上一年度本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。
第二十九条 财政部应当于每年6月30日前发布绩效评价各项指标的标准值。
第三十条 省级财政部门应当于每年8月30日前，将本地区金融企业绩效评价结果及汇总分析报送财政部。
第三十一条 财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。
对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露金融企业商业秘密的，依法给予行政处分。
第三十二条 受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定，规范技术操作，确保评价过程独立、客观、公正，评价结论适当，并严守金融企业的商业秘密。
对参与造假、违反程序和工作规定，导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的，财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务，并将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚。
第七章 附 则
第三十三条 金融企业开展内部绩效评价工作，可依据本办法制定具体的工作规范。
第三十四条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定，结合本地区金融企业实际，制定具体的实施办法，报财政部备案。
第三十五条 本办法自印发之日起施行。
